ЦБ и ФНС обсуждают критерии для налогообложения переводов между гражданами
Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым денежные переводы граждан могут расцениваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом.
Предлагаемые «красные флаги»
В числе ориентиров, неформально называемых «красными флагами», — поступления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и чрезмерная частота переводов.
Исключения и доказательства родственных связей
ФНС не планирует считать предметом контроля переводы физлиц самим себе или операции внутри круга близких родственников, включая сожителей. Для этого рассчитывают использовать механизм подтверждения сожительства.
Обмен данными и автоматизация проверок
Проект министерства финансов предусматривает регулярный обмен данными между ФНС и Центробанком: регулятор будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность обмена планируется закрепить в отдельном соглашении.
Сейчас ФНС получает от банков данные о переводах только по соответствующему запросу и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Обычно переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.
Лимиты и возможные проверки
С 2027 года ФНС может начать требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Планируется автоматизация: проверки будут запускаться после превышения лимитов незадекларированного дохода.
При этом рассматриваемый годовой порог в 2,4 млн руб. не называют абсолютно фиксированным: получение меньших сумм на карту теоретически также может привести к проверкам.
